掌握新收入準則核心理念、新會計科目運用及其對建安企業(yè)的重大影響

掌握建筑企業(yè)常見典型業(yè)務會計處理、稅收政策，能分析會計與稅收差異，進行申報表填制。

熟悉建筑企業(yè)常見典型業(yè)務稅收風險點及稅務稽查中的重點關注點

掌握建筑企業(yè)典型業(yè)務的稅收風險管控不同方法制度，控制企業(yè)稅收風險。

【導入案例】新會計科目、報表項目所得稅申報表上如何填列——以資產(chǎn)處置損益未例

第一講：建筑企業(yè)不同形式組織結(jié)構(gòu)跨區(qū)域經(jīng)營三稅征管與企業(yè)風險應對

1.建筑企業(yè)集團不同形式組織結(jié)構(gòu)跨區(qū)域經(jīng)營所得稅征管與稅收風險管控

2.建筑企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營增值稅管理與稅收風險管控

3.建筑企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營個稅扣繳管理與稅收風險管控

第二講：新收入準則在建安企業(yè)會計核算中的具體運用

1. 為什么修訂收入準則——以總包工程為例

2. 新收入準則框架下建筑企業(yè)收入確認：時點還是時段？

3. 建筑企業(yè)完工進度與里程碑收款錯位：合同資產(chǎn)還是應收賬款

4. 建筑企業(yè)預收工程款：預收賬款還是合同負債？

5. 取消工程施工、工程結(jié)算后，建筑企業(yè)收入成本核算流程重構(gòu)。

6. 建筑企業(yè)合同識別中的特殊問題分析：未簽訂施工合同的工程項目如何確認收入？建筑企業(yè)合同變更、合同取消的處理

7.  EPC合同中單項履約義務的識別

8. 合同交易價格確定

9. 交易價格的分攤

10. 工程掛靠、分包：總額法還是凈額法確認收入。

第三講：建筑企業(yè)兩稅（增值稅、所得稅）管理中的疑難問題解析

1. 預收工程款、進度款、質(zhì)保金的兩稅納稅義務發(fā)生時點判斷

2. 8種增值稅繳納模式與新收入準則結(jié)合：如何進行會計核算

3. 建筑業(yè)兼營、混合銷售的判斷與發(fā)票開具

4. 建筑企業(yè)購進材料等進項抵扣與所得稅稅前扣除

5. 建筑企業(yè)購進農(nóng)產(chǎn)品進項抵扣的特殊計算方法

6. 建筑企業(yè)機械租賃、腳手架租賃的進項抵扣與所得稅稅前扣除

7. 建筑企業(yè)加油卡、車輛通行費、交通費進項抵扣與所得稅稅前扣除

8. 建筑企業(yè)增量留抵退稅辦理與重點關注問題

9.甲方扣除水電費建筑企業(yè)應取得何種憑據(jù)

第四講：建筑企業(yè)不同形式用工人工費用稅前扣除與稅收風險管控

1. 正式員工工資薪金、三費（福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費）稅前扣除問題

2. 甲方（或總包方）直接支付農(nóng)民工工資下如何操作？誰扣個稅

2.勞務派遣不同形式開票與稅前扣除問題

3.建筑企業(yè)“包工頭”帶民工人工費用列支與稅前扣除問題

4.建筑企業(yè)直接聘用民工的人工費用列支與稅前扣除問題

5.取得包工頭（農(nóng)民工）代開的發(fā)票是否需要預扣個人所得稅

第五講：建筑企業(yè)投融資事項扣除高風險項目檢查與應對

1.非貨幣性資產(chǎn)對外投資賬務處理與納稅調(diào)整

2.企業(yè)股改留存收益轉(zhuǎn)增資本公積當心重復納稅

3.合伙企業(yè)實現(xiàn)利潤未分配合伙人是否交稅？

4.自然人直接投資與通過合伙企業(yè)持股平臺對外投資稅收上有何差異

5.公司直接投資與合伙企業(yè)持股平臺對外投資稅收上有何差異？

6.新《金融工具》準則下閑置資金理財（定存\大額存單\理財產(chǎn)品\結(jié)構(gòu)性存款等）賬務處理與納稅調(diào)整

7、集團資金無償借貸免增值稅政策運用中的所得稅風險

8：企業(yè)民間借貸利息支付的賬務處理與納稅調(diào)整

9.認繳制下注冊資本認繳制下投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出賬務處理與納稅調(diào)整

10.兩種高大上的融資方式（信托\永續(xù)債）稅前扣除風險分析

第六講：建筑企業(yè)年底往來清理、資產(chǎn)盤點應關注的重點問題

1.其他應收款跨年的稅收風險與應對

2.其他應收款無利息收入的稅收風險與應對

3.應收款項超過三年無法收回賬務處理與稅前扣除

4.超過三年應付未付款項是否必須結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入補稅？

5：賬上未提折舊\攤銷，稅前可否調(diào)整？

6.500萬以下設備器具一次扣除政策的賬務處理與稅前扣除

7.年底資產(chǎn)清查盤盈盤虧賬務處理與增值稅、所得稅問題